公司财务管理规定

公司财务管理规定

　　一般公司为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，制定了公司财务管理规定，下面是小编给大家分享的公司财务管理规定，欢迎大家阅读与参考。

　　公司财务管理规定

　　第一章 总 则

　　第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。

　　第二条 本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

　　第三条 本规定目标：

　　1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确保公司经营管理目标的实现。

　　2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。

　　3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。

　　4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

　　第二章 货币资金管理

　　第四条 本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

　　第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

　　1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。

　　2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

　　第六条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

　　第七条 单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。

　　第三章 现金管理

　　第八条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。

　　第九条 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

　　第十条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

　　第十一条 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。

　　第十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。

　　第四章 银行存款管理

　　第十三条 单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。

　　第十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。

　　第十五条 出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。对核对过程中发生的未达账项，应查明原因。

　　第五章 固定资产管理

　　第十六条 单位需要配置的固定资产应由需要部室编制计划，做出预算，呈报领导审核、批准。

　　第十七条 购置一般设备和专用设备数额较小的，由办公室按照部门填制的经领导审批的《购置物品申请单》，统一负责采购。数额较大，应由三人以上采购小组或向社会公开招标，签订合同，择优购置，增加透明度，建立有效的制约监督机制。

　　第十九条 会计和保管都要建立健全固定资产总账、明细账及台账。对于固定资产的购进、发放要严格出入库手续，必须做到账账、账实相符。

　　第二十条 各部室对领取或使用的固定资产或财产应以部室为单位造册登记，要妥善保管使用，指定专人负责管理。发生丢失要查明原因。

　　第二十一条 各部室需要维修、更换的固定资产，应由各部室负责人确认后，报领导审核同意后，再进行维修、更换。对确实不能使用和修复的固定资产，由各部室负责人及时提出意见，经领导审批后，按有关规定执行。

　　第二十二条 坚持每年对公司财产全面清查一次，并将清查结果及时报告领导。如发现财产丢失、损坏，要查明原因，根据情节轻重，分别给予必要的处罚。对在清查中盘盈盘亏的财产，查明原因后，报有关部门批准，按有关规定进行账务处理。

　　第六章 低值易耗品管理

　　第二十三条 低值易耗品的购入

　　1、购入低值易耗品统一由办公室负责办理。购入本着节约、实用、分批的原则，防止浪费和积压。

　　2、所需的各种低值易耗品均由各部门做出计划，须填写《购置物品申请单》，由部门经理和主管副总经理签字审核后，报总经理审批，由办公室统一负责采购。

　　3、一次性购入金额、数量较大的物品，要签订购入合同，合同的签订要通过总经理会议研究决定。

　　第二十四条 低值易耗品的领用和管理

　　1、办公室购入低值易耗品后应办理入库手续。保管人员根据发票清点实物，填写“实物入库单”一式两份，一份自留登记入账，一份随发票报销交财务。

　　2、部门领用耗品时，应填写出库单，经批准后，保管根据出库单交付实物。

　　3、保管人员应建立实物明细账，并根据实物入库单、出库单登记账薄。