商业银行绩效管理途径的论文

关于商业银行绩效管理途径的论文

　　商业银行进行绩效考核是银行内部管理控制的核心工作，是为实现运营目标而对其运营过程做出的一种价值判断。上至银行管理者，下到基层柜台人员与客户经理，绩效考核为银行全体员工指明了发展的方向，也为激励员工机制的有效运行打下了基础。因此，一个执行高效、设计科学的绩效考核系统是以银行的战略目标为中心的。银行的绩效考核体系是一个多层次、复杂的框架，根据其考核对象来分，主要包括：柜员的绩效考核、经营管理者的绩效考核、管理部门的绩效考核、分支行的绩效考核、客户经理的绩效考核等；根据其考核内容来分，主要包括：信贷资产的绩效考核、资产负债业务的绩效考核等。

1我国商业银行的绩效管理历程回顾

　　在经济体制进行改革之前，我国基本上是计划经济体制，资金的调拨与分配完全由人民银行进行掌控，银行资金与服务类中介的功能受到极大限制。随着时代的发展，我国经济发展经历了三个重要的历史时期，与之同时我国商业银行的绩效管理也经历了相应的三次重大发展。

　　1.1商业银行的绩效考核萌芽阶段

　　在新中国成立之后到改革开放之前的阶段，我国金融市场是由人民银行独自主导。在执行存贷款的计划中，既不需要承担风险、也不用追求利润，这时的绩效考评是以员工对计划的完成情况为考核点，严格讲这并不是现在所讲的真正意义上的绩效考核，但其建立了经营登记的排位体系。因此，可称这段时间是绩效考核萌芽阶段。

　　1.2商业银行的绩效考核建立阶段

　　在改革开放之后，人民银行陆续分离出各个商业银行。自1986年开始实行“相互融通、实存实贷”的管理办法后，商业银行与人民银行之间转变为借贷关系，并建立起利润的留成制度。此时商业银行的绩效考核主要是成本与利润的考核。1995年，我国为降低由于经济过热导致的经营风险，出台了关于资产负债比例管理相关的通知，从存贷比例、备付比率、资本充足、贷款质量比率、流动性比率等8个方面对商业银行进行绩效管理。为此，各商业银行也围绕此八个方面建立内部的考核体系。1999年，人民银行取消贷款限额的规模，引导了商业银行的绩效考核走向管理工作的前台。

　　1.3商业银行的绩效考核完善阶段

　　2000年，人民银行出台了《国有独资商业银行的考核评价办法》，并在2001年，开始对商业银行的业绩做定量的考核评价。2002年，我国财政部出台了商业银行的绩效评价指标。2004年，中国银监会出台了股份制银行的风险评级体系，促进了股份制的商业银行对绩效考核的重视。至此，各商业银行开始探索、实施有效的绩效评价管理，并逐渐对考核指标进行完善，形成了在风险状况、盈利能力、环境与服务、业务发展等各方面更为合理、完善的考核体系。

2我国商业银行的绩效管理方法分析

　　目前我国商业银行主要采用的绩效管理方法有五种：目标管理、经济增加值评价、KPI、市场份额占比、平衡计分卡法。针对不同的银行业务发展阶段，采取不同的绩效管理方法。

　　2.1目标管理法

　　目标管理法指的是管理银行的所有员工一起制定共同的目标，并根据每个人员对自己工作的预想来规定每个员工各自的职责范围与分目标，并在规定好的考评周期结束后由大家按照原定的目标来对各自的成绩进行考评，找出不足与成绩，再制定下个周期的总目标与分目标。目标管理法较为简单、易用。目前，此方法主要应用于商业银行对其分支机构的年度经营计划进行分解中，可以以年增长到一定的百分比为总目标，再设立相应的工作目标计划。也用于对岗位KPI与银行部门的分解、设置。

　　2.2经济增加值（EVA）评价法

　　EVA指的是税后的净营业利润在扣除成本后的经营利润。将EVA和绩效考核相结合，就是EVA评价法。与传统的绩效考核法相比，以EVA为指标的考核具有不可替代的优势与特点，因为EVA可以测度与反映由于经营行为而导致商业银行价值真正的增减变化情况，从而推动银行实现其价值的最大化，所以EVA评价法是纵向衡量商业银行的持续业绩是否改善的最好评价标准。

　　2.3关键业绩指标法（KPI）

　　KPI法是通过对银行内部某一特定流程的输出、输入端的重要参数进行取样、设置、计算与分析，以此衡量流程绩效的量化目标式的管理方法。KPI是目前比较受重视的业绩考评法，可以明确各部门的主要职责及业绩衡量的指标，使业绩考评定量化。此方法的关键是建立一个切实可行的KPI评价指标体系。KPI法创建指标体系是依据“二八原理”来进行管理的。也就是说抓住员工百分之二十的关键行为，并其进行衡量与分析，这样就可以抓住绩效评价的重点。

　　2.4市场份额占比法

　　市场份额指的是一个企业的业务额在其市场同类的产品里所占有的比重。目前经常使用的'市场份额发，主要是根据关键KPI中的重要业绩指标，参考市场占比计算银行的业务竞争能力。根据市场范围的不同，市场份额有不同的测算方法：

　　（1）总体份额，指的是一个企业总的业务额在整个行业内所占的比重；

　　（2）目标份额，指的是一个企业总的业务额在其目标市场上所占的比重。因为目标市场比整个行业市场的范围要小，因此其目标份额一般会大于其总体份额；

　　（3）与三个最大竞争者相比的市场份额，指的是该企业的业务额与市场上最大的三个竞争企业业务额总量的比。如：该企业的总体份额是20%，它的三个最大竞争企业的总体份额是30%，20%，10%，那么该企业的相比市场份额为20%/60%=33.3%。若该企业与其它三个企业均占25%，此时该企业的相比市场份额是33%。也就是说，若该企业的相比市场份额大于33%，则表明它在市场上有一定的实力。

　　（4）相比于最大竞争企业的市场份额，指的是该企业的业务额和市场上最大的竞争企业的业务额之比，若比值大于100%，则说明该企业才是这一市场的领头。

　　2.5平衡计分卡法

　　平衡计分卡法是一个极具有跨时代意义的战略性管理绩效的评价工具。它把企业的战略与使命转变成可以量化的目标与方法，这些目标与方法可以分成四大块：客户、学习与成长、财务、内部经营过程，各大块又被细化成若干个定量的小指标。通过这个全面的定量评价框架，可以帮助企业直观的分析哪些方面才是完成企业目标的关键因素，哪些是这些关键因素的指标，并督促员工完成这些指标。目前有一半以上的企业均在采用该方法。具体来讲，其评估的四大方面主要内容是：

　　（1）财务，本方法中的财务绩效定量评价主要是为了显示银行的战略与其实施及执行是否能为最终的经营目标做贡献。其定量指标主要有：流动比率、应收账款周转率、销售利税率、资产负债率、资本金利润率、速动比率、存货周转率等

　　（。2）客户，本方法中客户方面的定量评价主要内容包括对客户的挽留能力、获利能力、客户的满意度、获取新客户的能力、在目标市场的占比

　　（。3）内部经营过程，本方法中对内部经营过程的定量评价主要重视的是对实现企业财务目标与客户满意程度影响最大的一些内部过程。

　　（4）学习与成长，企业的学习与成长主要来自于人才、系统与组织程序。本方法可以定量评价人才、系统与程序目前的能力与实现突破性的绩效所需要的能力之间的差距，再进行投资与改进。运用本方法在整个企业进行评估时，可以兼顾这四大方面的内容，保证企业可以不偏不倚的进行发展，而不会严重失衡，过于偏重其中某一个因素，比如财务标准、客户满意度等。