村级财务监管现状分析调查报告

　　根据镇党委、政府的统一安排部署，由镇纪委牵头抽调镇农委、财政分局的工作人员，于8月1日至11 日，对各社区和村近一年来的财务管理情况进行专项检查和调研，通过与村(社区)两委干部及部分群众座谈，广泛听取意见，实地查看凭证及账簿，形成本调研报告：

　　一、村级当前财务管理的基本状况。

　　从调研的情况看，我镇村级财政资金使用情况总体上较好，基本上达到了制度建立、执行规范、监督有效的要求，村级组织运转逐步规范。

　　(一)建立了村级财政资金管理制度。各村普遍较为重视村级财政资金的管理使用，按照镇党委、政府出台的《村级财务管理制度》，结合实际制定资金使用、监督管理等办法，对资金的拨付、流程、使用、报账、监督等都作出明确规定，切实管好用好村级财政资金。通过各项管理制度的下发和完善，为村级资金的规范管理创造了良好的条件。从而使村级财务工作规范化。

　　(二)全面实施报帐程序。各村到三资代理委托中心报账的程序分为三步：第一步，严格实行签字盖章制度。村级发生经济业务，应取得有效的原始凭证，并注明用途和事由，经办人和审核人签字后，交村务监督委员会审核，对不符合支出规定的凭证，由村报账员退还经办人，对合规合法的原始凭证由村务监督委员会主任核实签字并盖村务监督委员公章，再由村委会主任审批签字后，交镇包村干部审核签字，方可办理报销手续，数额超过10000元以上的大额资金还要交镇纪委书记审核签字。第二步，村报账员将审核后的原始凭证进行分类汇总，报送到镇三资委托代理中心。第三步，三资委托代理中心对原始凭证逐笔审核后，编制记账凭证、登记账簿、编制各项报表并上网上墙、及时公开，接受群众监督。

　　(三)加强备用金的支取管理。村级支取备用金严格审批手续。首先由村向代理中心提交使用资金的申请报告，然后按审批权限审批。5000元以下的由村委会主任审批，20000元以上的由村两委集体研究审批，支取备用金限额为20000元。

　　(四)专项资金管理严格按照有关文件执行。工程建设及修缮费都按文件规定要求执行，附有建设、维修合同，工程预算表和验收决算资料及验收单。包工包料的装修工程，都按要求出具了地税部门工程的建筑业统一发票，没有以材料发票冲抵，没有使用商业通用发票。工程类发票都经财政监督局审核加盖三角章后才报销。10万以上的都附有工程结算后的审计报告。工程款一律通过转帐结算，收款方与合同承包方名称一致。没有公款购买烟酒现象。各项支出都坚持“一支笔审批”，做到了精打细算，勤俭节约。入帐的各种原始凭证内容填制齐全，有经办人、审批人，没有开支无审批手续的凭证或“白条”入帐。所有支出发票都经监委会主任签字盖章后，再由书记审核、分管财务的领导签字。工程款及支出超过5000以上的经过村两委会研究及“四议两公开”，再由行政包点干部签字后报帐。

　　(五)是充分发挥村务监督委员会的作用。村务监督委员会一般都是由三人组成，他们之间分工合理、责任明确，一个记账，一个管章，主任负责审核签字，并且做到每月与村报账员核对一次账目。

　　(六)是抓好财务公开，让群众清楚明白。财务公开是化解干群矛盾的重要手段。在村级财务公开中各村主要采取会议、公开栏等方式进行了公示，有的村是每季度公开一次，大部分村都是每发生经济业务的当月月底进行公示，同时，对财务公开中群众反映的问题，做好解释和说明工作。