中级审计《票据法和证券法》练习题及答案
一、单项选择题
1、甲上市公司董事长为提高本公司的股票价格，与乙丙约定，在未来一个月内，乙以50元/股的价格收购丙公司出售的甲公司股票，该行为属于：
A、内幕交易
B、操纵市场
C、虚假陈述
D、欺诈客户
【正确答案】 B
【答案解析】 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量属于操纵市场行为。
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
2、根据《证券法》的规定，为股票发行出具审计报告的证券服务机构及其人员，在一定期间内不得买卖该种股票，该期间是：
A、该股票承销期内和期满后6个月内
B、该股票发行之日起1个月内
C、自接受委托之日起至审计报告公开后5日内
D、该股票上市之日起1年内
【正确答案】 A
【答案解析】 为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构及其人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，在一定期间内不得买卖该种股票。
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
3、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。如果另行记载付款日期，则下列说法中，正确的是：
A、收款人认可的，该记载有效
B、该记载处应加盖财务章即有效
C、因该记载支票归于无效
D、该记载无效，票据依然有效
【正确答案】 D
【答案解析】 支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
4、下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：
A、融资作用
B、汇兑作用
C、监督作用
D、信用作用
【正确答案】 C
【答案解析】 票据的作用包括：支付作用、汇兑作用、信用作用、融资作用。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
5、下列关于票据法律关系的表述中，不正确的是：
A、客体是指记载的一定数据的货币
B、由主体、客体和内容三方面构成
C、主体是指通过实施票据行为，取得一定权利、承担一定义务的当事人
D、内容仅指票据当事人依法享有的票据权利
【正确答案】 D
【答案解析】 选项D，票据法律关系内容是指票据当事人依法享有的票据权利和承担的票据义务。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
6、下列有关支票的说法中不正确的是：
A、支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额
B、支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票
C、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的，该记载无效
D、支票的持票人应当自出票日起30日内提示付款
【正确答案】 D
【答案解析】 选项D，支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
7、下列不属于票据行为特征的是：
A、要式性
B、无因性
C、文义性
D、相关性
【正确答案】 D
【答案解析】 票据行为的特征包括：要式性、无因性、文义性、独立性。
【该题针对“票据行为和权利”知识点进行考核】
8、根据票据法的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是：
A、该汇票无效
B、该背书转让无效
C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任
【正确答案】 C
【答案解析】 根据《票据法》规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
9、见票即付的汇票，向付款人提示付款法的期限是自出票日起：
A、1个月内
B、1周内
C、2个月内
D、30 天内
【正确答案】 A
【答案解析】 见票即付的汇票，自出票日起应在1个月内向付款人提示付款。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
二、多项选择题
1、下列属于我国证券法基本原则的有：
A、公开、公平、公正原则
B、自愿有偿、诚实信用的原则
C、保护投资者合法权益的原则
D、合法原则
E、保密原则
【正确答案】 ABCD
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
2、设立证券公司应当具备的条件有：
A、主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 5 年无重大违法违规记录
B、净资产不低于人民币1亿元
C、有合格的经营场所和业务设施
D、有符合法律的公司章程
E、董事、监事、高级管理人员具备任职资格
【正确答案】 CDE
【答案解析】 主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 3 年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。
【该题针对“证券法”知识点进行考核】
3、下列关于汇票的追索权的相关说法中，正确的有：
A、根据票据法的规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权
B、汇票到期日前，被拒绝承兑的，持票人享有追索权
C、汇票到期日前，承兑人或者付款人死亡的`，持票人不享有追索权
D、持票人为出票人的，对其前手无追索权
E、持票人为背书人的，对其后手无追索权
【正确答案】 ABDE
【答案解析】 选项C，票据到期日前，承兑人或者付款人死亡、逃匿的，持票人可以行使追索权。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
4、下列各项中，属于支票必须记载事项的有：
A、收款人名称
B、出票日期
C、付款人名称
D、付款地
E、出票人签章
【正确答案】 BCE
【答案解析】 绝对记载事项：(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
5、根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有：
A、部分转让票据权利的，背书无效
B、背书附条件的，背书无效
C、背书附条件的，条件无效
D、分别转让票据权利的，背书无效
E、部分转让票据权利的，票据无效
【正确答案】 ACD
【答案解析】 选项B，背书附条件，条件无效，背书有效;选项E，部分转让票据权利的，票据有效，背书无效。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
6、下列有关汇票说法中不正确的有：
A、汇票的出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿票面金额和法律规定的费用
B、汇票在出票时有出票人、付款人两个基本当事人
C、汇票的出票人签发汇票后，承担保证该汇票承兑和付款的责任
D、汇票出票行为并不必然对付款人发生约束力，只有当付款人承兑汇票后，付款人才负有付款的义务，成为汇票的主债务人
E、汇票除有见票即付的情况外，还有定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况，而本票和支票一般为定日付款
【正确答案】 BE
【答案解析】 选项B，汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人;选项E，本票和支票一般为见票即付。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
7、票据法和其他法律部门相比，具有的特征包括：
A、强行性
B、广泛性
C、多样性
D、技术性
E、独立性
【正确答案】 AD
【答案解析】 票据法和其他法律部门相比，具有以下两方面的特征：强行性和技术性。参考教材P543。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
8、甲公司于 2011 年 6 月 1 日签发同城使用的支票 1 张给乙公司，金额为 10 万元人民币，付款人为丙银行。次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。 2011 年 6 月 20 日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有：
A、丙银行不是该支票的债务人
B、甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币
C、该支票的债务人应该是甲公司
D、丁公司未按期提示付款
E、该支票的债务人应该是乙公司
【正确答案】 BD
【答案解析】 出票人在付款人处的存款不足以支付支票金额的和持票人自出票日起10内为提示付款的，银行有权拒绝付款。
【该题针对“票据法”知识点进行考核】
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